מס שבח דירה שנייה

בעת מכירת דירה שאינה דירת המגורים היחידה של המוכר, חלה חובת תשלום מס שבח – מס על הרווח מהמכירה. מס זה עשוי להיות משמעותי, ועל כן, חשוב להכיר את הדרכים החוקיות להפחתתו. תכנון מס נכון יכול לחסוך סכומים משמועתיים.

מזה מס שבח ?

מס שבח הוא מס המשולם בעת מכירת נכס מקרקעין, והוא מחושב על ההפרש בין מחיר הרכישה של הנכס לבין מחיר המכירה, בניכוי הוצאות מוכרות. מטרתו היא למסות את הרווח שנצבר במהלך החזקת הנכס. המס מוטל בשיעור של 25% על הרווח.

מס שבח לדירה שנייה – חישוב והפחתת החבות

במכירת דירה שנייה, המוכר אינו זכאי לפטור ממס שבח כפי שנהוג במקרה של דירת מגורים יחידה. עם זאת, קיימות מספר דרכים להפחתת המס:

ניכוי הוצאות – ניתן להפחית מהשבח הוצאות כגון שיפוצים, תיווך, שכר טרחת עורך דין בקנייה ובמכירה ועוד.

פריסת מס שבח

פריסת מס שבח היא אפשרות המאפשרת למוכר לחלק את חבות המס למספר שנים, בהתאם להוראות החוק. שיטה זו עשויה להפחית את שיעור המס הכולל, שכן היא מאפשרת לדווח על הרווח באופן מדורג ולא כשיעור חד-פעמי. הפריסה אפשרית עד ארבע שנים, בכפוף להוראות המס הרלוונטיות. שימוש באפשרות זו עשוי להיות משתלם במיוחד אם בשנים הרלוונטיות היו למוכר הכנסות נמוכות יותר, כך ששיעור המס השולי שיוטל על השבח יהיה נמוך יותר. מומלץ להיוועץ בעורך דין כדי לבדוק את הכדאיות של פריסת המס בהתאם לנסיבות האישיות של המוכר.

ניכוי ריביות משכנתא לצורך חישוב מס שבח

ריביות ששולמו על משכנתא עשויות, במקרים מסוימים, להיות מוכרות כהוצאה לצורך חישוב מס השבח. עם זאת, ההכרה ניתנת רק לריבית (ולא לקרן), בתנאי שהמשכנתא שימשה לרכישת הנכס ונלקחה בסמוך לרכישת הנכס, או למימון שיפוץ משמעותי שהעלה את ערכו.

שכר טרחת עורך דין מכירת דירה יד שנייה

בעת מכירת דירה יד שנייה, שכר טרחת עורך הדין מהווה הוצאה בלתי נמנעת, עלות זו משקפת את השירותים המשפטיים הנדרשים לצורך ביצוע העסקה, לרבות בדיקות משפטיות, עריכת הסכם מכר, רישום זכויות והגנה משפטית מלאה. שכר הטרחה משתנה בהתאם למורכבות העסקה, ולמחיר הדירה. למחשבון שכר טרחת עורך דין מכירת דירה יד שניה לחצו כאן.

העברת דירה במתנה

בעת העברת דירה במתנה בין הורה לילד או מילד להורה, חלים כללים מיוחדים לעניין מיסוי. בניגוד לעסקת מכירה רגילה, העברה כזו אינה מחויבת בתשלום מס שבח בתנאי שהיא עומדת בקריטריונים שנקבעו בחוק. עם זאת, ישנם תנאים מסוימים שיש לקחת בחשבון, כמו הדרישה להחזיק בנכס לתקופה מינימלית (תקופת צינון) לפני שניתן למכור אותו בפטור ממס. תקופה זו משתנה בהתאם לשאלה האם מקבל הדירה מתגורר בה.

למידע נוסף, ניתן לקרוא על העברת דירה במתנה מילד להורה.

כיצד להפחית את גובה מס השבח?

כדי למזער את חבות המס, מומלץ להסתייע בעורך דין למכירת דירה שיבחן את העסקה, ואת הדרכים החוקיות להפחתת המס. דרכים להפחתת מס השבח בין השאר:

ביצוע שיפוצים ושמירת קבלות כדי להגדיל את הוצאות הרכישה.

תכנון אסטרטגי של מועד המכירה בהתאם להקלות מס זמינות.

פריסת מס שבח

בדיקת האפשרות לניכוי ריביות משכנתא, בהתאם להנחיות רשות המסים והוראות הביצוע העדכניות.

סיכום

מס שבח על מכירת דירה שנייה מהווה מרכיב משמעותי שיש להביא בחשבון בעת תכנון העסקה. הכרת החוקים והאפשרויות להקלות יכולה להביא לחיסכון כספי משמעותי ולייעול תהליך המכירה. תכנון מס נכון, בליווי יועץ מס או עורך דין מנוסה, יאפשר לנצל באופן מיטבי את ההקלות והזיכויים הקבועים בחוק ולמזער את חבות המס באופן חוקי ומושכל. 

מוזמנים ליצור קשר לשיחת ייעוץ ללא התחייבות, שבה נוכל לדבר על העסקה שלכם, להעריך את מורכבות העסקה ולהעניק לכם הצעת מחיר מותאמת אישית והוגנת.

אנחנו כאן כדי להפוך את תהליך המכירה או הרכישה שלכם לבטוח, מקצועי וחלק - צור קשר

המידע המובא לעיל נועד לצרכים כלליים בלבד ואינו מהווה ייעוץ משפטי או תחליף לליווי מקצועי. אין לראות במידע זה כהמלצה לנקיטת פעולה משפטית או להימנעות ממנה. כל פעולה או החלטה המבוססת על מידע זה הינה באחריותו הבלעדית של הקורא ועל פי שיקול דעתו בלבד.